Effect of Risk Based Bank Rating on Financial Performance of Sharia Commercial Banks

Diah Munawaroh, Peny Cahaya Azwari

Abstract


Risk Based Bank Rating (RBBR) is one of the assessments of the new health level of the bank in lieu of CAMELS in accordance in Bank Indonesia Regulation No. 13/1 / PBI / 2011. This study aims to examine the effect of Risk-Based Bank Ratings (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earning and Capital) on Financial Performance (ROA). The method used is descriptive statistics, determination of regression models, classic assumption tests, multiple linear regression methods and hypothesis testing. The type of data in this study uses panel data. Based on the results of the study indicate that the ratio of NPF, GCG and CAR does not significantly influence ROA. While the ratio of FDR, BOPO and NOM has a significant effect on ROA.


Keywords


risk profile; good corporate governance; income; capital

Full Text:

PDF

References


Afiah, N. N., & Azwari, P. C. (2015). The Effect of the Implementation of Government Internal Control System (GICS) on the Quality of Financial Reporting of the Local Government and its Impact on the Principles of Good Governance: a Research in District, City, and Provincial Government in South Sumatera. Procedia: Social and Behavioral Sciences, 211, 811-818.

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF, dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Amwaluna, 12(1), 1-18.

Al Parisi, S. (2017). Determinan Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Ikonomika, 2(1), 41-52.

Anwar, Y., & Murwaningsari, E. (2017). The Effect of Credit Risk and Capital Adequacy Ratio Upon Return on Asset. The Accounting Journal of Binaniaga, 2(2), 23-38.

Astutik, P., & Djazuli, A. (2014). Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Menurut Risk Based Bank Rating Terhadap Kinerja Keuangan (Studi Pada Bank Umum Syariah di Indonesia). Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB Universitas Brawijaya, 3(1), 1-12.

Brigham, E. F., & Houston, J. F. (2001). Manajemen Keuangan. Jakarta: Erlangga.

Dewi, L. E., Herawati, N. T., & Sulindawati, L. G. E. (2015). Analisis Pengaruh NIM, BOPO, LDR, dan NPL Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013). E-Journal S1 Akuntansi Universitas Pendidikan Ganesha, 3(1), 1-11.

Dinnuriah, N. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan NPF, FDR, NOM, BOPO, CAR Terhadap Return on Asset di Bank Syariah. Tesis Tidak Dipublikasikan. Yogyakarta: Universitas Gadjah Mada.

Dira, A. K. (2014). Analisis Faktor Penentu Profitabilitas Bank di Indonesia dengan Metode Risk Based Bank Rating (Studi pada Bank-Bank Umum Go Public di Indonesia Periode 2008-2013). Skripsi Tidak Dipublikasikan. Semarang: Universitas Diponegoro.

Fahmi, I. (2014). Analisis Kinerja Keuangan. Bandung: Alfabeta

Hakim, N., & Rafsanjani, H. (2016). Pengaruh Internal Capital Adequacy Ratio (CAR, Financing to Deposit Ratio (FDR), dan Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Aplikasi Manajemen, 14(1), 161-168.

Hamdani. (2016). Good Corporate Governance. Jakarta: Mitra Wacana Media.

Ikit. (2018). Manajemen Dana Bank Syariah. Yogyakarta: Gaya Media.

Iskandar, B. A., & Laila, N. (2016). Pengaruh Komponen Risk-Based Bank Rating Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia (Periode 2011-2014). Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 3(3), 173-186.

Jogiyanto. (2000). Teori Portofolio dan Analisis Investasi. Yogyakarta: BPEE UGM.

Julita. (2011). Pengaruh Non Performing Loan dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Jurnal Universitas Muhammadiyah Sumatera Utara, 1(1), 1-10.

Karunia, C. (2013). Analisis Pengaruh Rasio Capital, Asset Quality dan Liquidity Terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2007-2011. Calyptra: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya, 2(1), 1-17.

Kumalasari, D., & Pratikto, H. (2018). Good Corporate Governance Affects on Corporate Value Through Return on Equity and Return on Asset of Manufacture Company. Proceding of The First International Research Conference on Economics and Business.

Kusmayadi, D. (2018). Analysis of Effect of Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan, BOPO, and Size on Return on Assets in Rural Banks at Indonesia. Saudi Journal of Business and Management Studies, 3(7), 786-795.

Kusumastuti, W. I., & Alam, A. (2019). Analysis of Impact of CAR, BOPO, NPF on Profitability of Islamic Banks (Year 2015-2017). Journal of Islamic Economics Law, 2(1), 30-59.

Laeli, A., & Yulianto, A. (2016). The Effect of Financial Health on Profitability with Islamic Corporate Governance as a Moderating Variable. Accounting Analysis Journal, 5(3), 163-172.

Lindasari, M. (2015). Analisis Pengaruh Variabel Spesifik Bank Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia Periode 2010-2013). Skripsi Tidak Dipublikasikan. Semarang: Universitas Diponegoro.

Martono. (2004). Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Yogyakarta: Ekonisia.

Nihayah, A.Z., & Walyoto, S. (2018). Identification of Non Performing Financing Alteration Measured by Microeconomic Variable Sharia Banking. Journal of Finance and Islamic Banking, 1(1), 23-38.

Ninggarwati, D. (2015). Pengaruh CAR, BOPO, NOM, NPF, dan FDR Terhadap Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia. Skripsi Tidak Dipublikasikan. Semarang: Unissula.

Nurullaily, S. (2016). Analysis of Influence Financial Ratios on Shariah Banking Performance in Indonesia: Empirial Study at Bank Muamalat Indonesia, Bank Syariah Mandiri, and Bank Mega Syariah. Global Review of Islamic Economics and Business, 4(2), 135-159.

Octaviany, N. (2016). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah yang Terdaftar di Bank Indonesia. Jurna Kajian Ilmiah Akuntansi Fakultas Ekonomi UNTAN, 5(1), 31-40.

Oloruntoba, O., Adeyemi, A. Z., & Fasesin, O. O. (2018). Credit Risk Management and Its Influence on the Financial Performance of Banks: a Study of Selected Banks in Nigeria. South Asian Journal of Social Studies and Economics, 2(2), 1-11.

Patni, S. S., & Darma, G. S. (2017). Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Net Interest Margin, BOPO, Capital Adequacy Ratio, Return on Asset, and Return on Equity. Jurnal Manajemen Bisnis, 14(2), 166-184.

Pratiwi, A. (2016). Pengaruh Kualitas Penerapan Good Corporate Governance (GCG) Terhadap Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah di Indonesia (Periode 2010-2015). Al-Tijary: Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 2(1), 55-76.

Pratiwi, L. P. S. W., & Wiagustini, N. L. P. (2016). Pengaruh CAR, BOPO, NPL dan LDR Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen, 5(4), 2137-2166.

Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(3), 148-159.

Rachmat, A. B., & Komariah, E. (2017). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2015. Jurnal Online Insan Akuntan, 2(1), 17-34.

Riyadi, S., & Yulianto, A. (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal, 3(4), 466-474.

Roy, M. I. (2018). Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Rasio Profitabilitas Unit Usaha Syariah di Indonesia. Jurnal Banque Syar’i, 4(2), 113-122.

Sabir, M., Ali, M., & Habbe, A. H. (2012). Pengaruh Rasio Kesehatan Bank Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah dan Konvensiona di Indonesia, Jurnal Analisis, 1(1), 79-86.

Setiawan, A. (2017). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Return On Assets. Jurnal Akuntansi Dewantara, 1(2), 138-151.

Siamat, D. (2007). Manajemen Lembaga Keuangan. Jakarta: Lembaga Penerbit FEUI.

Suardana, I. B. R., Astawa, I. N. D., & Martini, L. K. B. (2018). Influential Factors Towards Return on Assets and Profit Change. International Journal of Social Sciences and Humanities, 2(1), 105-116.

Suciati, N. (2015). Analisis Pengaruh Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Pada Bank Umum yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014). Skripsi Tidak Dipublikasikan. Semarang: Universitas Dian Nuswantoro.

Suryani, Y., & Habibie, A. (2017). Analisis Pengaruh Rasio-rasio Risk Based Bank Rating Terhadap Pertumbuhan Laba Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di BEI. Kitabah, 1(1), 46-68.

Triyuwono, I. (2012). Akuntansi Syariah: Perspektif, Metodologi, dan Teori. Edisi Kedua. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.

Umam, K. (2016). Perbankan Syariah. Jakarta: Rajawali Pers.

Wibisono, M. Y., & Wahyuni, S. (2017). Pengaruh CAR, NPF, BOPO, FDR, Terhadap ROA yang Dimediasi oleh NOM. Jurnal Bisnis dan Manajemen, 17(1), 41-62.

Widyaningrum, L., & Septiarini, D. F. (2015). Pengaruh CAR, NPF, FDR, dan OER Terhadap ROA Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syariah di Indonesia Periode Januari 2009 Hingga Mei 2014. JESTT, 2(12), 970-985.

Widyawati, G. N. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Financing (NPF), Operational Efficiency Ratio (OER), Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) dan Net Operating Marging (NOM) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Periode 2010-2015. Skripsi Tidak Dipublikasikan. Yogyakarta: Universitas Negeri Yogyakarta.

Yundi, N. F., & Sudarsono, H. (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Return on Asset (ROA) Bank Syariah di Indonesia. Al-Amwal, 10(1), 18-31.

Yunita, I. (2014). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2009-2012). Jurnal Akuntansi Indonesia, 3(2), 143-160.

Yusuf, M. (2017). Dampak Indikator Rasio Keuangan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 13(2), 141-151.

Zulifiah, F., & Susilowibowo, J. (2014). Pengaruh Inflasi, BI Rate, Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen, 2(3), 759-770.




DOI: https://doi.org/10.15408/akt.v12i2.13189 Abstract - 0 PDF - 0

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Bookmark and Share


Published by
Department of Accounting, Faculty of Economic and Business,
Syarif Hidayatullah State Islamic University
Jl. Ir. H. Juanda no 95, Ciputat 15412, Tangerang Selatan, Banten, Indonesia
Phone:+62(21) 7493318, Fax.: +62 (21) 7496006. e-Mail: akuntabilitas@uinjkt.ac.id 

View My Stats License

This work is licensed under CC BY-SA

Â